Kapitalvinst Excel Mall - Gratis

1. Steg 1 — Öppna fliken Transaktioner och använd en rad per försäljning eller annan avyttring.
2. Steg 2 — Fyll i de ljusgula inmatningsfälten: transaktions-ID, deklarationsår, namn, ort, tillgångstyp, beskrivning och datum.
3. Steg 3 — Ange försäljningspris, försäljningskostnader, inköpspris och dokumenterade förbättringsutgifter i kronor.
4. Steg 4 — Välj bilaga eller område, till exempel K4 avsnitt A, K4 avsnitt B eller K6, och markera status.
5. Steg 5 — Kontrollera de beräknade kolumnerna för omkostnadsbelopp, kapitalvinst/-förlust, skattepliktig vinst och skatt.
6. Steg 6 — Gå till Sammanställning och jämför totalsiffrorna per tillgångstyp med dina bank- och försäljningsunderlag.
7. Steg 7 — Spara avräkningsnotor, årsbesked, mäklarunderlag och kvitton. Använd inte beräkningen som slutligt deklarationsbesked utan kontrollera uppgifterna mot Skatteverket.

En privatperson använder mallen när flera värdepappersförsäljningar ska samlas inför deklarationen. En egenföretagare med enskild firma kan behöva hålla isär privata aktier från företagets bokföring, medan en redovisningsansvarig i ett aktiebolag kan använda arbetsboken för ägarens privata underlag, inte som bolagets löpande bokföring.

Fliken Transaktioner är arbetsbladet. Bild 1 visar kolumnerna Transaktions-ID, deklarationsår, namn, ort, tillgångstyp och beskrivning följt av inköps- och försäljningsdatum. Därefter fyller du i försäljningspris, försäljningskostnader, inköpspris och förbättringsutgifter.

Registrera varje avyttring på en egen rad

En aktieförsäljning på 125 000 kr med 250 kr i courtage, inköpspris 82 000 kr och inga förbättringsutgifter ger ett omkostnadsbelopp på 82 000 kr och en kapitalvinst på 42 750 kr. Raden kan märkas K4 avsnitt A och status Kontrollerad när årsbeskedet är avstämt.

För en bostadsrätt används i arbetsboken tillgångstypen Bostadsrätt och bilaga K6. Ett exempel med försäljningspris 2 900 000 kr, kostnader 85 000 kr, inköpspris 2 100 000 kr och förbättringsutgifter 220 000 kr ger 580 000 kr i kapitalvinst före den förenklade skattepliktiga andelen.

Kontrollera översikten före deklarationen

Bild 2 visar Sammanställning med antal transaktioner, försäljning, omkostnadsbelopp, vinst eller förlust och beräknad skatt. Bild 3 visar Instruktioner med arbetsgång, underlagskrav och uppslagstabellen för tillgångstyper.

Kapitalvinst räknas normalt som ersättning vid försäljning minus försäljningsutgifter minus omkostnadsbelopp. I omkostnadsbeloppet ingår inköpspris och utgifter som får räknas med enligt reglerna för tillgången. Spara avräkningsnota, årsbesked, mäklararvode och kvitton i minst 7 år när underlaget hör till bokföringslagen och företagets räkenskaper.

För marknadsnoterade aktier och fondandelar används normalt K4. Bostadsrätt deklareras normalt på K6. Arbetsboken föreslår K4 avsnitt A för aktier, K4 avsnitt B för fonder och K6 för bostadsrätt, men förslaget ersätter inte kontroll mot Skatteverkets deklarationsblankett.

Skattesatsen är inte samma som skattepliktig andel

Modellen räknar beräknad skatt som skattepliktig vinst multiplicerad med 30 %. För aktier, fonder och Övrigt används andelen 100 %. För bostadsrätt används 22/30, alltså 73,3333 %, i den förenklade modellen. En vinst på 580 000 kr ger då 425 333,33 kr i skattepliktig vinst och cirka 127 600 kr i beräknad skatt före kvittning och andra deklarationsposter.

Det är viktigt att skilja modellens beräkning från slutlig skatt. Kapitalförluster kan kvittas eller dras av enligt särskilda regler, schablonmetoden kan vara aktuell för vissa marknadsnoterade värdepapper och uppgifter från Skatteverket ska alltid ha företräde.

Excel-formlerna bakom resultatet

Den nedladdade filen använder internationella Excel-formler med engelska funktionsnamn och komma som argumentavskiljare. På en svensk dator visas de automatiskt som exempelvis OM, SUMMA, LETARAD och OMFEL.

Det dyraste felet är ofta ett för lågt omkostnadsbelopp. Om en bostadsrätt säljs för 2 900 000 kr och du missar 220 000 kr i godkända förbättringsutgifter ökar den beräknade vinsten med 220 000 kr. Med modellens 22/30 och 30 % skatt motsvarar det cirka 48 400 kr i överdriven skatt.

Försäljningskostnader hamnar utanför

Mäklararvode, courtage och andra direkt kopplade försäljningskostnader ska inte gömmas i kommentaren. En försäljning av aktier för 125 000 kr med 250 kr courtage ger 42 750 kr i vinst när kostnaden registreras; lämnas den blank blir vinsten 250 kr högre.

Ett annat fel är att använda fel tillgångstyp. En fond kan inte automatiskt behandlas som en bostadsrätt bara för att den säljs med förlust. Rullistan i kolumn E begränsar valet till Aktier, Fonder, Bostadsrätt och Övrigt, men du måste själv kontrollera att klassningen och bilagan stämmer.

Förluster och dubbla underlag

En fond som köpts för 65 000 kr och säljs för 56 000 kr ger en kapitalförlust på 9 100 kr efter 100 kr försäljningskostnad. Mallen visar förlusten, men räknar noll i skattepliktig vinst eftersom kolumn P bara beräknar positiv kapitalvinst. Det betyder inte att förlusten saknar deklarationsverkan.

Dubbelregistrering är vanligt när både bankens årsbesked och avräkningsnotor matas in. Kontrollera därför Transaktions-ID, försäljningsdatum och värdepapper innan status ändras till Klar. En sen momsdeklaration medför normalt 500 kr i förseningsavgift, men kapitalvinst hör normalt till inkomstdeklarationen och ska inte blandas ihop med företagets momsflöde.

Registrera försäljningen samma vecka som avräkningsnotan kommer. Väntar du till deklarationsmånaden ska du återskapa datum, courtage och anskaffningsvärden från flera system, vilket är betydligt långsammare än att lägga in en transaktion direkt.

Koppla arbetet till en återkommande kontroll

Gör en 15-minuterskontroll den sista fredagen varje månad under 2026. Filtrera Transaktioner med autofiltret, kontrollera rader med status Ej kontrollerad och jämför beloppen med bankens depåbesked.

• Använd ett unikt Transaktions-ID, till exempel KV-2026-014.
• Välj alltid tillgångstyp och bilaga från rullistorna i stället för att skriva egna varianter.
• Skriv saknade underlag i Kommentar och ändra inte till Klar förrän beloppet är verifierat.
• Kopiera inte beräknade kolumner över inmatningsfält; formlerna ligger i M–Q.

Bild 3 i fliken Instruktioner fungerar som snabbkontroll: där ser du vilka uppgifter som ska fyllas i och vilka kolumner som beräknas. Exportera eller skriv ut sammanställningen först när totalsiffrorna överensstämmer med dina underlag.

När Excel inte längre räcker

Vid 100 försäljningar under året är arbetsboken fortfarande hanterbar, men återkommande transaktioner från flera depåer kräver snart import och spårbarhet. Då är ett bokförings- eller deklarationssystem bättre än manuell kopiering, särskilt om flera personer ska granska samma underlag.